Накратко
Продажбите на клиенти в други държави поставят въпроси за ДДС още преди първата рекламна кампания. Отговорите зависят от конкретната дейност: какво продавате, откъде изпращате стоките, кои са клиентите и къде се намират. Подготвената информация позволява на счетоводителя да прецени приложимите правила. Разграничете продажбите в България, в останалите страни от Европейския съюз и извън него.
Продажбите на клиенти в други държави поставят въпроси за ДДС още преди първата рекламна кампания. Отговорите зависят от конкретната дейност: какво продавате, откъде изпращате стоките, кои са клиентите и къде се намират. Подготвената информация позволява на счетоводителя да прецени приложимите правила.
Съберете данните за продажбите
Подгответе отчет по държави и периоди. Разграничете продажбите в България, в останалите страни от Европейския съюз и извън него. Посочете дали клиентите са потребители или фирми и дали предлагате стоки, услуги или и двете.
Добавете информация къде е установен продавачът, откъде тръгват пратките и кой издава фактурите. Ако използвате маркетплейс, приложете неговите отчети, включително данните за събран или удържан данък. Извлеченията са по-полезни от приблизителна оценка на оборота.
Задайте конкретни въпроси
Попитайте кой режим е приложим към вашите сделки, има ли задължение за регистрация и от коя дата, как се определя облагането и какви документи трябва да издавате. Уточнете кой следи сроковете, кой подава декларациите и каква информация трябва да предоставя екипът на магазина.
Не копирайте ставка или подход от друг търговец. Два магазина могат да продават сходни стоки, но да имат различни доставки, клиенти и данъчни задължения.
Проверете дали специален режим е приложим
Системата за обслужване на едно гише OSS позволява изпълнение на определени задължения по ДДС при обхванатите от нея трансгранични продажби. Това не означава, че тя автоматично е подходяща за всеки магазин или всяка сделка. Разгледайте със счетоводителя разясненията на НАП за специалните режими OSS.
Ако платформата показва начислен ДДС, проверете каква точно е нейната роля и как това се отразява на вашата отчетност. Данните в административния панел не са достатъчни сами по себе си, за да определят всички задължения на продавача.
Поддържайте проследими документи
Свържете всяка фактура със съответната поръчка и отчет. Номерата и сумите трябва да могат да бъдат съпоставени. Съхранявайте документите и информацията за изпращането им според приложимите изисквания, така че при въпрос да откриете конкретната сделка.
При сравняване на стари и нови периоди отбелязвайте валутата и начина на преизчисляване. Промяната на валутата сама по себе си не определя данъчния режим. Отчитането на исторически операции трябва да следва правилата за съответния период.
Преглеждайте организацията при всяка промяна
Запишете договорения със счетоводителя подход: режим, начална дата, данни във фактурите, необходими отчети и отговорни лица. Преди да добавите нова държава, склад или модел на продажба, проверете дали този подход остава приложим.
Отбелязвайте датата на първата продажба при новите условия. Навременният разговор помага да настроите документите и отчетите предварително, вместо да коригирате натрупани поръчки в края на периода.
Обобщение
- Добавете информация къде е установен продавачът, откъде тръгват пратките и кой издава фактурите.
- Попитайте кой режим е приложим към вашите сделки, има ли задължение за регистрация и от коя дата, как се определя облагането и какви документи трябва да издавате.
- Не копирайте ставка или подход от друг търговец.